ثبت نام و ارسال اظهارنامه مالیاتی اجاره املاک

چرا ارسال اظهارنامه مالیاتی مهم است؟

عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی اجاره املاک در موعد مقرر، علاوه بر جریمه‌های سنگین، مشکلات قانونی و مالی نیز به همراه دارد. بسیاری از افراد به دلیل پیچیدگی قوانین، فرآیند ثبت اظهارنامه را به شرکت‌های خدمات مالیاتی واگذار می‌کنند تا از بروز خطا و جرایم مالیاتی جلوگیری شود.

 جریمه عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی اجاره املاک

 اگر اظهارنامه مالیاتی خود را در موعد مقرر ثبت نکنید:

اشخاص حقیقی مشمول ۱۰٪ جریمه مالیات متعلق خواهند شد.
اشخاص حقوقی باید ۳۰٪ جریمه مالیات متعلق را پرداخت کنند.
نکته: این جریمه‌ها غیر قابل بخشش هستند، بنابراین بهتر است در زمان تعیین‌ شده نسبت به ثبت اظهارنامه اقدام کنید.

چه کسانی موظف به پرداخت مالیات اجاره املاک هستند؟

همه اشخاص حقیقی و حقوقی که املاک مسکونی، تجاری یا اداری خود را به دیگران اجاره داده‌اند، باید مالیات پرداخت کنند. این مالیات از مبلغ اجاره دریافتی محاسبه می‌شود و در پایان سال مالی تسویه خواهد شد.

محاسبه مالیات چگونه انجام می‌شود؟

میزان مالیات بر اساس اجاره‌ بهای تعیین‌ شده در قرارداد محاسبه می‌شود. اگر قراردادی تنظیم نشده باشد، سازمان مالیات مبلغ اجاره را بر اساس نرخ املاک مشابه در منطقه تخمین می‌زند و مالیات را بر اساس آن محاسبه خواهد کرد.

چه کسانی از مالیات اجاره معاف هستند؟

 اجاره املاک به اعضای خانواده:
اگر ملکی را به فرزند، پدر، مادر یا افراد تحت تکفل خود اجاره داده‌اید، این مورد مشمول مالیات نخواهد شد، مگر اینکه مدارک پرداخت اجاره ارائه شود.

مالکان مجتمع‌های مسکونی بزرگ:
افرادی که بیش از ۳ واحد مسکونی مطابق الگوی مصرف وزارت مسکن ساخته‌اند، در دوران اجاره از پرداخت مالیات معاف هستند.

املاک با متراژ کم:

در تهران: املاکی که متراژ آنها کمتر از ۱۵۰ متر باشد، معاف از مالیات هستند.
در شهرستان‌ها: املاکی که کمتر از ۲۰۰ متر باشند، مشمول مالیات نخواهند شد.

افرادی که تنها منبع درآمدشان اجاره است:

بر اساس ماده ۸۴ قانون مالیات‌های مستقیم، اگر فردی هیچ منبع درآمد دیگری نداشته باشد، تا سقف تعیین‌ شده از مالیات اجاره معاف خواهد بود.

فروش ملک و مهلت تخلیه:
اگر ملک خود را فروخته‌اید و در سند انتقال، مهلت تخلیه مشخص شده باشد، تا ۶ ماه از پرداخت مالیات اجاره معاف خواهید بود.

 پرداخت اجاره در ازای اجاره:
اگر شما ملک خود را اجاره داده‌اید و در عوض خانه‌ای اجاره کرده‌اید، تا سقف اجاره پرداختی از مالیات معاف خواهید شد. اما اگر مبلغ اجاره دریافتی بیشتر از مبلغ اجاره پرداختی باشد، باید مابه‌ التفاوت آن را مالیات بدهید.

افراد دارای فرزند معلول یا ناتوان:
اگر مالک دارای فرزندی معلول یا ناتوان باشد که توانایی کار کردن ندارد، از پرداخت مالیات اجاره معاف خواهد بود.

 اجاره‌های کمتر از ۵۰۰۰ ریال:
این مبلغ قدیمی بوده و در قوانین جدید احتمالاً اصلاح شده است، اما به‌ طور کلی املاکی که اجاره بسیار ناچیزی دارند، ممکن است از مالیات معاف شوند.

زمان و نحوه ارسال اظهارنامه مالیاتی اجاره املاک

 مهلت ثبت و ارسال: تا پایان تیرماه هر سال
در برخی موارد، این مهلت ممکن است ۱ تا ۲ ماه تمدید شود، اما بهتر است کار خود را به تأخیر نیندازید.

نحوه ثبت اظهارنامه:

ورود به سامانه درگاه ملی خدمات مالیاتی: https://my.tax.gov.ir
ثبت‌ نام و دریافت کد مالیاتی (در صورت نداشتن حساب کاربری)
تکمیل اطلاعات مربوط به اجاره ملک و ثبت قراردادها
محاسبه مالیات و پرداخت آن

 نکته مهم: اگر اطلاعات خود را در این سامانه ثبت نکنید، سازمان مالیاتی به‌ صورت خودکار مبلغ مالیات را بر اساس اجاره املاک مشابه محاسبه خواهد کرد.

چرا باید از مشاوره مالیاتی استفاده کنیم؟

بسیاری از افراد به دلیل پیچیدگی قوانین مالیاتی و تغییرات مداوم در مقررات، دچار سردرگمی می‌شوند. به همین دلیل، توصیه می‌شود که قبل از ثبت اظهارنامه مالیاتی، با یک مشاور مالیاتی متخصص مشورت کنید.

مزایای استفاده از خدمات مشاوره مالیاتی:
جلوگیری از پرداخت مالیات اضافی و جریمه‌ها
انجام صحیح فرآیند ثبت‌نام و ارسال اظهارنامه
بهره‌مندی از معافیت‌ های مالیاتی در صورت واجد شرایط بودن
کاهش احتمال خطا و مشکلات قانونی در آینده

جمع‌ بندی:

تمام مالکان (حقیقی و حقوقی) که املاک خود را اجاره داده‌اند، باید تا پایان تیرماه اظهارنامه مالیاتی ارسال کنند.
عدم ارسال، جریمه دارد (۱۰٪ برای اشخاص حقیقی و ۳۰٪ برای حقوقی‌ها).
برخی املاک و افراد تحت شرایط خاص از مالیات معاف‌اند.
ثبت اظهارنامه از طریق سامانه https://my.tax.gov.ir انجام می‌شود.
برای جلوگیری از خطا و جریمه، مشاوره مالیاتی توصیه می‌شود.