چرا ارسال لیست مالیات حقوق اهمیت دارد؟
ارسال فهرست مالیات حقوق نه تنها یک الزام قانونی است، بلکه در صورت عدم رعایت، شرکت مشمول جریمه‌های مالیاتی خواهد شد. این لیست نشان دهنده میزان حقوق و دستمزد پرداختی به کارکنان و میزان مالیات متعلقه است که باید به سازمان امور مالیاتی گزارش شود.
آیا هنوز برای امور مالیاتی نیاز به مراجعه حضوری است؟
خیر! در حال حاضر، تقریباً تمامی امور مالیاتی از جمله ارسال اظهارنامه ارزش افزوده ، پرداخت مالیات، دریافت گواهی ارزش افزوده و سایر موارد به صورت آنلاین از طریق سامانه سازمان مالیات انجام می‌شود. این موضوع باعث کاهش هزینه‌ها و صرفه جویی در زمان کسب و کارها شده و نیاز به مراجعه حضوری را از بین برده است.
چه کسانی موظف به ارسال لیست مالیات حقوق هستند؟
طبق ماده 86 قانون مالیات‌های مستقیم، تمامی شرکت‌های حقوقی (سهامی خاص، سهامی عام، مسئولیت محدود و…) و کارفرمایان که به کارکنان خود حقوق پرداخت می‌کنند، موظف‌اند لیست مالیات حقوق را ارسال کنند.
سامانه مالیات حقوق برای راحتی کاربران راه اندازی شده است تا ارسال این لیست به صورت آنلاین و بدون نیاز به مراجعه حضوری انجام شود. این سامانه از امنیت بالایی برخوردار است و اطلاعات حقوق کارکنان را به‌صورت محرمانه نگهداری می‌کند.
مراحل ارسال لیست مالیات حقوق و دستمزد
۱. ثبت اطلاعات کارکنان (حقوق‌بگیران)
در اولین مرحله، باید اطلاعات کارکنان شرکت را در سامانه ثبت کنید. این اطلاعات شامل موارد زیر است:
نام و نام خانوادگی
وضعیت تابعیت (ایرانی یا خارجی)
نوع قرارداد (رسمی، پیمانی، ساعتی و …)
شماره بیمه تأمین اجتماعی
کد ملی
شماره تلفن
آدرس محل سکونت
پس از ثبت اطلاعات اولیه، دیگر نیازی به ورود مجدد اطلاعات کارکنان نیست، مگر اینکه تغییراتی مانند استخدام نیروی جدید یا خروج یکی از کارکنان رخ دهد. در این صورت، باید اطلاعات فرد موردنظر را به روزرسانی، اضافه یا حذف کنید.
۲. تکمیل جدول اقلام حقوق و دستمزد
یکی از بخش‌های مهم هنگام ارسال لیست مالیات حقوق، ثبت جزئیات حقوق و دستمزد کارکنان است. این اطلاعات باید دقیق و کامل وارد شود، زیرا بر اساس آن، مالیات حقوق محاسبه می‌شود.
این جدول شامل اطلاعات زیر است:
کد ملی کارکنان
نوع پرداختی (نقدی یا غیرنقدی)
ناخالص حقوق و دستمزد دریافتی
مزایای جانبی مانند هزینه مسکن و درمان
حق بیمه و مالیات متعلقه
نکته مهم:
اگر کارکنان شرکت حقوق خود را به ارز دریافت می‌کنند، اطلاعات باید بر اساس نرخ روز ارز در سامانه ثبت شود.
۳. انتخاب فرمت فایل برای ارسال لیست مالیات حقوق
فایل‌هایی که برای ارسال لیست مالیات حقوق تهیه می‌شوند، باید در یکی از فرمت‌های WP، WH یا WK باشند. این فرمت‌ها استانداردهای تعیین‌شده توسط سازمان امور مالیاتی هستند و در سیستم ویندوز قابل استفاده‌اند.
نکات مهم:
در صورتی که اطلاعات حقوق کارکنان در چند فایل جداگانه ثبت شده است، باید آن‌ها را در یک فایل ZIP فشرده‌سازی کرده و ارسال کنید.
دقت کنید که اطلاعات باید مطابق فرمت‌های تعیین‌شده باشند؛ در غیر این صورت، سامانه اجازه ارسال را نخواهد داد.
جرایم عدم ارسال لیست مالیات حقوق و بیمه کارکنان
عدم ارسال لیست مالیات حقوق یا ارسال دیرهنگام آن می‌تواند جرایم سنگینی برای شرکت به همراه داشته باشد. این جرایم شامل دو بخش مالیات حقوق و بیمه تأمین اجتماعی است:
جریمه مالیاتی (سازمان امور مالیاتی):
۲٪ از کل حقوق پرداختی در صورت عدم ارسال
۱۰٪ از مالیات پرداخت‌نشده به عنوان جریمه
۲.۵٪ مالیات به ازای هر ماه تأخیر در ارسال لیست
جریمه تأمین اجتماعی (سازمان تأمین اجتماعی):
۱۰٪ از کل بدهی (شامل حق بیمه و بیمه بیکاری)
۲٪ جریمه به ازای هر ماه تأخیر در پرداخت حق بیمه و ارسال لیست بیمه
خدمات مالیاتی ما شامل چه مواردی است؟
اگر برای انجام امور مالیاتی نیاز به راهنمایی یا مشاوره تخصصی دارید، ما می‌توانیم در زمینه‌های زیر به شما کمک کنیم:
تشکیل پرونده مالیاتی برای کسب و کارها و اشخاص حقوقی
ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده و گزارشات فصلی
پلمپ دفاتر قانونی و تجاری برای رعایت قوانین مالیاتی
ارسال فهرست مالیات حقوق و معاملات فصلی
مشاوره در مورد مالیات تراکنش‌های بانکی و حساب‌های مشمول مالیات
ارسال اظهارنامه اجاره املاک و پرداخت مالیات بر درآمد اجاره
اخذ مفاصا حساب مالیاتی برای تسویه‌حساب نهایی با اداره مالیات
تنظیم لوایح قانونی برای اعتراض به جرایم مالیاتی و دادرسی مالیاتی
رسیدگی به پرونده‌های مالیاتی و دفاع از حقوق شما در برابر سازمان امور مالیاتی
نتیجه:
عدم ارسال لیست حقوق می‌تواند هزینه‌های اضافی و جریمه‌های سنگین برای شرکت شما به دنبال داشته باشد. بنابراین توصیه می‌شود که این فرآیند را به‌موقع انجام دهید تا از جرایم مالیاتی و تأمین اجتماعی جلوگیری کنید.