مشاوره کاهش مالیات تراکنش های بانکی

چرا سازمان امور مالیاتی حساب‌های بانکی را بررسی می‌کند؟

هدف اصلی سازمان مالیاتی از بررسی حساب‌های بانکی، جلوگیری از فرار مالیاتی و شفافیت درآمدها است. بسیاری از افراد از حساب‌های بانکی خود برای فعالیت‌های تجاری و اقتصادی استفاده می‌کنند، اما درآمد واقعی خود را در هنگام ارسال اظهارنامه مالیاتی اعلام نمی‌کنند. سازمان امور مالیاتی با بررسی گردش حساب‌ها، تلاش می‌کند که مالیات واقعی بر درآمدها را دریافت کند.

نحوه بررسی حساب‌های بانکی:
سازمان مالیات بر اساس سقف گردش مالی سالانه، حساب‌ ها را دسته‌ بندی می‌کند.
حساب‌هایی که تراکنش‌های بالایی دارند، توسط ممیز مالیاتی مورد بررسی دقیق قرار می‌گیرند.
چنانچه فرد نتواند مدارک و مستندات قانونی برای اثبات غیر درآمدی بودن تراکنش‌ها ارائه کند، مشمول مالیات خواهد شد.

نحوه محاسبه مالیات گردش حساب بانکی

بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم، نرخ مالیات بر درآمد بر اساس میزان گردش حساب، به شرح زیر محاسبه می‌شود:

تا ۵۰ میلیون تومان درآمد: ۱۵٪ مالیات
از ۵۰ تا ۱۰۰ میلیون تومان درآمد: ۲۰٪ مالیات برای مازاد
بیش از ۱۰۰ میلیون تومان درآمد: ۲۵٪ مالیات برای مازاد

مثال: اگر درآمد شما در گردش حساب بانکی ۱۵۰ میلیون تومان باشد، مالیات آن به‌ صورت زیر محاسبه خواهد شد:

۵۰ میلیون تومان با نرخ ۱۵٪ محاسبه می‌شود.
۵۰ میلیون تومان بعدی با نرخ ۲۰٪ محاسبه می‌شود.
۵۰ میلیون تومان باقیمانده با نرخ ۲۵٪ محاسبه می‌شود.

کدام تراکنش‌های بانکی شامل مالیات نمی‌شوند؟

تمامی تراکنش‌های بانکی مشمول مالیات نیستند. در ادامه به مواردی اشاره می‌کنیم که از پرداخت مالیات معاف هستند:

۱. تراکنش‌های مربوط به وام و تسهیلات
اگر مبلغی که در حساب شما واریز شده، مربوط به وام بانکی یا تسهیلاتی باشد که دریافت کرده‌اید، مشمول مالیات نخواهد شد. البته باید مدارک و مستندات پرداخت وام را ارائه دهید.

۲. گردش حساب بابت تسویه بدهی یا طلب
چنانچه واریزی‌های حساب شما بابت پرداخت بدهی، تسویه حساب با شرکا، یا بازپرداخت یک وام شخصی باشد، این تراکنش‌ها مشمول مالیات نیستند. اما باید اسناد معتبری مانند قرارداد، رسید پرداخت یا حواله‌های بانکی را به سازمان مالیاتی ارائه کنید.

۳. پرداخت حقوق، اجاره و هزینه‌های جاری
پرداخت حقوق کارمندان، اجاره محل کار و فعالیت و سایر هزینه‌های جاری که در اسناد حسابداری شرکت یا شغل شما ثبت شده‌اند، مشمول مالیات بر تراکنش بانکی نخواهند بود.

۴. درآمدهای حاصل از کشاورزی
بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم، درآمد حاصل از کشاورزی و دامداری از مالیات معاف است. اگر گردش حساب شما مربوط به این نوع درآمدها باشد، مشمول مالیات تراکنش‌های بانکی نمی‌شود.

۵. دریافت پول بابت ارث، نذر، وقف و حبس
چنانچه مبالغ واریزی به حساب شما ناشی از دریافت ارث، وقف، نذر یا حبس باشد، نیازی به پرداخت مالیات نیست. برای اثبات این موضوع، مدارک قانونی مانند گواهی انحصار وراثت، اسناد رسمی وقف و نذر مورد نیاز خواهد بود.

چگونه از تراکنش‌های بانکی خود در برابر مالیات دفاع کنیم؟

در صورتی که سازمان مالیاتی شما را بابت تراکنش‌های بانکی مشمول مالیات بداند، باید مدارک و مستندات کافی ارائه دهید تا از پرداخت مالیات غیرضروری جلوگیری کنید. برخی از روش‌های دفاع مالیاتی شامل موارد زیر هستند:

ارائه مدارک قانونی: اسناد و مدارک مربوط به تراکنش‌های بانکی (مانند قراردادها، فاکتورها و رسیدهای بانکی) را جمع‌آوری و ارائه کنید.
مشاوره با کارشناسان مالیاتی: قانع کردن ممیز مالیاتی کار ساده‌ای نیست. توصیه می‌شود که با متخصصان مالیاتی و حسابداران خبره مشورت کنید تا بتوانید بهترین دفاع را ارائه دهید.
استفاده از معافیت‌های مالیاتی: بررسی کنید که آیا تراکنش‌های شما شامل معافیت مالیاتی می‌شوند یا خیر. در صورت امکان، درخواست بررسی مجدد پرونده را ثبت کنید.

مشاوره تخصصی برای کاهش مالیات تراکنش‌های بانکی

همه تراکنش‌های بانکی مشمول مالیات نیستند، اما سازمان مالیاتی در صورت عدم ارائه مدارک، شما را به پرداخت مالیات ملزم می‌کند. قبل از هر اقدامی، از مشاوره مالیاتی تخصصی استفاده کنید تا از پرداخت‌های غیرضروری و جریمه‌های سنگین جلوگیری شود.

شرکت کاویان حساب با سال‌ها تجربه در امور مالیاتی، می‌تواند شما را در موارد زیر راهنمایی کند:
محاسبه و کاهش مالیات تراکنش‌های بانکی
مشاوره و پیگیری پرونده‌های مالیاتی
دفاع از تراکنش‌های بانکی در هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی
کاهش جرایم مالیاتی و استفاده از معافیت‌های قانونی

 جهت دریافت مشاوره مالیاتی، همین حالا با ما تماس بگیرید:
38846754_051

نتیجه‌گیری:

مالیات تراکنش‌های بانکی یکی از مهم‌ترین بخش‌های مالیات‌های مستقیم است که در صورت عدم ارائه مدارک معتبر، می‌تواند شامل جریمه‌های سنگین شود. بنابراین، توصیه می‌شود قبل از هر اقدامی، با مشاوران مالیاتی خبره مشورت کنید تا بتوانید از حقوق مالیاتی خود به درستی دفاع کنید.